Birçok Romanyalı girişimci, Birleşik Arap Emirlikleri’ndeki şirketlerin her türlü raporlama yükümlülüğünden tamamen muaf olduğunu düşünmektedir. Ancak gerçek durum daha dengelidir.
Vergi sistemi dünyadaki en avantajlı sistemlerden biri olsa da finansal kayıt, denetim ve yıllık raporlama konusunda net kurallar bulunmaktadır.
Bu rehber, şirket yapısına göre Dubai muhasebe kurallarının nasıl uygulandığını, yani Free Zone veya Mainland şirketler için hangi yükümlülüklerin geçerli olduğunu açıklar. Ayrıca 2025 yılında tam vergi uyumluluğu için hangi belgelerin hazırlanması gerektiğini detaylandırır.
Dubai Muhasebesi Nasıl İşler?
Dubai muhasebe sistemi, Avrupa Birliği’nde de uygulanan aynı uluslararası muhasebe standartları olan IFRS, yani International Financial Reporting Standards, esas alınarak yürütülür.
En büyük fark, yoğun denetimler ve bürokrasi yerine, Emirlikler’de yetkililerin şeffaf fakat sadeleştirilmiş bir finansal kayıt sistemi talep etmesidir.
Free Zone veya Mainland fark etmeksizin her şirket, aşağıdakileri açık şekilde yansıtan düzenli bir muhasebe kaydı tutmalıdır:
• Şirketin gerçek gelirleri ve giderleri;
• Varlıklar, yükümlülükler ve öz sermaye;
• Yerel veya uluslararası iş ortaklarıyla yapılan işlemler;
• KDV belgeleri, eğer şirket KDV’ye kayıtlıysa.
Kurumlar vergisi ve KDV oranları düşük olsa da devlet, şirket faaliyetinin meşru ve uyumlu olduğunu göstermek için asgari düzeyde finansal şeffaflık talep etmektedir.
Dubai’de Kimler Muhasebe Tutmak Zorundadır?
Aktif ticari lisansa sahip tüm şirketler muhasebe kaydı tutmak zorundadır. Ancak muhasebenin kapsamı ve karmaşıklığı şirketin yapısına göre değişmektedir.
• Free Zone şirketleri:
Tam muhasebe kaydı tutmalı ve ilgili Free Zone otoritesine yıllık finansal rapor sunmalıdır. Bu otoriteler arasında IFZA, DMCC veya Meydan gibi bölgeler yer alabilir.
Birçok durumda, şirket belirli bir gelir hacmini aştığında yıllık denetim de talep edilebilir.
• Mainland şirketleri:
Detaylı muhasebe tutmak ve özellikle KDV veya kurumlar vergisi kaydı varsa, Maliye Bakanlığı ve Federal Tax Authority, yani FTA, nezdinde gerekli raporlamaları yapmak zorundadır.
• Faaliyeti olmayan küçük şirketler:
Hiç işlem yapılmamış olsa bile şirketin lisansını geçerli tutabilmesi için sıfır finansal durum raporlarını saklaması gerekir.
Dubai Muhasebesi İçin Zorunlu Belgeler
Yerel mevzuata uyumlu kalmak için her şirket aşağıdaki belgeleri en az 5 yıl boyunca saklamalıdır:
• Satış ve satın alma faturaları, uluslararası faturalar dahil;
• Banka hesap özetleri;
• Ticari sözleşmeler ve hizmet sözleşmeleri;
• KDV beyannameleri ve raporları, eğer uygulanıyorsa;
• Muhasebe fişleri ve gelir-gider kayıtları;
• Denetçi tarafından onaylanmış yıllık finansal rapor, eğer talep ediliyorsa.
Çoğu Free Zone, bu belgelerin dijital formatta saklanmasını ve vergi otoriteleri tarafından talep edildiğinde kolayca erişilebilir olmasını ister.
Muhasebe kayıtlarını başlatmadan önce, şirkete uygulanacak vergi rejimini de anlamak önemlidir. Dubai’de kurumlar vergisinin nasıl hesaplandığını ve hangi şirketlerin bu vergiden muaf olabileceğini bilmek, doğru bir finansal planlama için önemlidir.
Dubai Denetimi Ne Zaman Zorunlu Hale Gelir?
Dubai muhasebe sisteminde denetim tüm şirketler için zorunlu değildir. Ancak aşağıdaki durumlarda gerekli hale gelebilir:
• Ciro aylık 50.000 AED veya yıllık 500.000 AED seviyesini aşarsa;
• Şirket kurumlar vergisi için kayıtlıysa;
• Belirli Free Zone bölgelerinde ticari lisans yenilemesi için denetim talep ediliyorsa;
BAE’deki şirketiniz için ayırmanız gereken bütçeyi öğrenin.
Faaliyetiniz, ortaklarınız ve vize ihtiyaçlarınız hakkında birkaç soruyu yanıtlayın. Bir Business Arena danışmanı yapınızı inceleyerek ihtiyaçlarınıza özel bir hesaplama hazırlasın.
- Yaklaşık 2 dakika
- Size özel hesaplama
- Özel danışman
• Şirket finansman, banka kredisi veya hissedarlar için ikamet vizesi almak istiyorsa.
DMCC, Meydan Free Zone ve DAFZA gibi bazı Free Zone bölgeleri, Emirlikler’de yetkili bir muhasebeci tarafından hazırlanan yıllık dış denetim raporu talep edebilir.
Yıllık Raporlamalar Nasıl ve Ne Zaman Sunulur?
Dubai’de finansal raporlama süreci basit ve tamamen dijitaldir.
Şirketler, mali yılın kapanışından itibaren genellikle 3 ila 6 ay içinde finansal tablolarını ilgili otoriteye sunmalıdır.
Tipik süreç şu adımlardan oluşur:
- Muhasebe kapanışının yapılması ve işlemlerin kontrol edilmesi.
- Bilanço ve gelir tablosunun hazırlanması.
- Gerekliyse dış denetimin yapılması.
- Yıllık raporun Free Zone Authority veya Maliye Bakanlığı’na sunulması.
Federal Tax Authority, yani FTA, nezdinde kayıtlı şirketler için muhasebe verileri ayrıca şu alanlarda kullanılır:
• Üç aylık KDV raporlaması;
• Kurumlar vergisinin hesaplanması;
• Vergi uyumluluğu beyannameleri.
Vergiden Muaf Şirketlerde Muhasebe Nasıl Tutulur?
Birçok şirket 0% kurumlar vergisi avantajından yararlansa bile Dubai’de muhasebe tutmak zorunludur.
Muhasebe, gelirlerin yasal, dış kaynaklı ve şirket lisansına uygun faaliyetlerden elde edildiğini doğrular.
Free Zone şirketleri için:
• Emirlikler dışından elde edilen tüm gelirler açık şekilde kaydedilmelidir;
• Kira, maaş, reklam ve benzeri indirilebilir giderler belgelenmelidir;
• Yetkililer talep ettiğinde tüm belgeler İngilizce veya Arapça olarak sunulabilmelidir.
Dubai muhasebe sisteminin en büyük avantajlarından biri esnekliğidir. Gereksiz bürokrasi yoktur ve muhasebe süreci dijital imzalar, çevrim içi kayıtlar ve bulut arşivleme ile tamamen online şekilde yönetilebilir.
Pratik Örnekler: Şirket Türüne Göre Kurallar Nasıl Uygulanır?
-
Uluslararası danışmanlık şirketi:
IFZA’da kayıtlıdır ve Avrupa’daki müşterilere hizmet sunar. Gelir kayıtlarını tutar, ancak kurumlar vergisinden muaf olabilir. Yıllık olarak sadeleştirilmiş bir denetim süreci uygulanabilir.
-
Global online mağaza:
Birleşik Arap Emirlikleri içinde satış yapmadan cross-border ticaret yürütür. Satış raporları ve teslimat maliyetleri saklanır, ancak KDV oranı 0% olabilir.
-
IT start-up şirketi:
DMCC’de kayıtlıdır ve global müşterilere fatura keser. Tam dijital muhasebe tutar ve yılda bir kez dış denetim yaptırır.
Muhasebe Kurallarına Uyulmazsa Ne Olur?
Yetkililer aşağıdaki yaptırımları uygulayabilir:
• Yıllık raporlamaların eksik olması durumunda 5.000 AED ile 50.000 AED arasında para cezaları;
• Gerekli belgeler sunulana kadar ticari lisansın askıya alınması;
• Hissedarlar için ikamet vizesi yenileme başvurularının reddedilmesi.
Bu nedenle Dubai muhasebesi konusunda deneyimli yerel bir muhasebeci veya danışmanlık firmasıyla çalışmak son derece önemlidir.
BAE vergi rejimi dünyadaki en avantajlı sistemlerden biri olsa da şirketlerin doğru, güncel ve düzenli muhasebe kayıtları tutması gerekir.
Yıllık raporlama, denetim ve muhasebe belgeleri; şeffaflık, uyumluluk ve uluslararası güvenilirlik açısından temel gerekliliklerdir.
Birleşik Arap Emirlikleri’nde şirket sahibi olan veya şirket kurmayı planlayan Romanyalı girişimciler için Dubai muhasebesi bürokrasi anlamına gelmez. Aksine, işin istikrarını, güvenilirliğini ve uluslararası standartlara uygunluğunu gösteren önemli bir unsurdur.
Şirketinizin tam olarak hangi muhasebe yükümlülüklerine sahip olduğunu ve yıllık raporlamayı etkili şekilde nasıl yönetebileceğinizi öğrenmek istiyorsanız, Business Arena Dubai ekibiyle iletişime geçebilirsiniz.
Emirlikler’de güvenli, uyumlu ve sürdürülebilir bir iş kurmak isteyen Romanyalı girişimciler için Dubai muhasebesi, vergi raporlaması ve finansal danışmanlık alanlarında kapsamlı destek sunuyoruz.
